نحوه محاسبه سود مرکب

در واقع یکی از برتری‌های بیمه عمر نسبت به سپرده گذاری بانکی ، میزان سود تضمینی است که از ابتدای قرارداد میزان این سود مشخص شده و در طول مدت قرارداد بیمه عمر پرداخت سود تضمینی انجام می‌گیرد. درحالیکه میزان سود دهی بانک ها به صورت سالانه اعلام می‌شود و ممکن است در بلند مدت میزان این سود متغیر باشد.

سود مرکب چیست؟ نحوه محاسبه سود مرکب چگونه است؟

(تصویر شماره 1) نوعی بهره است که در آن میزان بهره به اصل سرمایه اضافه می‌شود و در نوبت‌های بعدی علاوه بر اصل سرمایه‌گذاری، به بهره نیز بهره تعلق می‌گیرد.
به گزارش خبرگزاری موج، سود مرکب نوعی سود است که در آن میزان بهره به اصل سرمایه اضافه می شود و در نوبت های بعدی علاوه بر اصل سرمایه گذاری، به سود نیز سود تعلق می گیرد. در کل برای محاسبه آن علاوه بر اصل سرمایه، میزان سود حاصل از بهره های جمع شده از دوره های قبل سپرده یا وام نیز اضافه می گردد. در اصل می توان این گونه تعریف کرد: سود حاصله از اصل سرمایه به نحوه محاسبه سود مرکب علاوه سود حاصل از سودهای قبلی که به آن «سودِ سود» یا «بهره بر سود» نیز گفته می شود.
بهره مرکب می تواند به عنوان بهره بر سود یا سود سود در نظر گرفته شود و باعث می شود تا سپرده یا وام با نرخ بیشتری از نرخ عادی رشد داشته باشد. چرا که در نرخ های عادی بهره یا سود فقط بر مقدار اصل سرمایه محاسبه می شود.
نرخی که به سود مرکب تعلق می گیرد به دوره تناوب ترکیب بستگی دارد. هرچه تعداد دوره های ترکیب بیشتر باشد، بهره مرکب هم بزرگ تر می شود. به همین خاطر، مقدار بهره مرکب که به یک وام یک میلیون تومانی به صورت سالانه و با نرخ ۱۰% تعلق می گیرد کمتر از مقدار بهره مرکبی است که به همان وام یک میلیون تومانی اما این بار با نرخ ۵% و به صورت شش ماهه تعلق می گیرد، اگرچه بازه زمانی هر دو در مجموع یک سال است. * نحوه محاسبه سود مرکب
نحوه محاسبه سود مرکب به صورت تصاعدی است و این گونه سرمایه گذاری در بانک سبب افزایش نحوه محاسبه سود مرکب سریع تر سود نسبت به سود های معمولی می گردد. میزان نرخ سود مرکب با دوره تناوب رابطه مستقیمی دارد و طبق آن هر چه دوره بیشتر باشد، نرخ نیز به همان اندازه بزرگ تر می گردد. به همین دلیل در یک بازه زمانی جمعاً یک ساله سود مرکب یک وام بانکی مثلاً با مبلغ ۱ میلیون تومان برای دوره شش ماهه با نرخ ۵% بیشتر از میزان سود مرکب همان میزان وام با نرخ ۱۰% و به صورت سالانه است.
(تصویر شماره 2) * فرمول سود مرکب
محاسبه سود مرکب از طریق وارد کردن سرمایه اولیه، نرخ سود سالیانه، مدت سرمایه گذاری و دوره سود مرکب انجام می شود.
اگر بخواهیم اصل پول را از کل مبلغ جدا کنیم و فقط سود حاصل شده را محاسبه کنیم باید از فرمول زیر استفاده کنیم:
(تصویر شماره 3)
در انتهای فرمول، P که همان اصل سرمایه است از سود حاصل شده کسر می شود.
(تصویر شماره 4) شرح فرمول
A = مقدار سود کسب شده در سرمایه گذاری
p = سرمایه اولیه
r = میزان سود سالیانه (به صورت رقم اعشار است، مثلا برای 20 درصد سود سالیانه عدد 0.2 وارد می شود)
n = تعداد دفعاتی که سود در طول سال مرکب می شود
t = تعداد سال هایی که سرمایه گذاری طول می کشد * نحوه استفاده از سود مرکب
سود مرکب چنانچه طبق اصول آن استفاده شود، بسیار سودآورتر از سودهای معمولی است اما نکته مهم این است که اولاً سود مرکب برای کسب و کارهایی با درآمد پایدار بسیار کارساز بوده ولی در مورد مشاغل با درآمد مقطعی مناسب نبوده و نمی تواند به عنوان یک سیستم پول ساز برای آن ها مثمر ثمر باشد. دوما سودِ مرکب در دراز مدت به نتیجه می رسد و در اصل طبق قانون آن هر چه زمان بیشتری از سپرده گذاری بگذرد، میزان رشد و افزایش سود نیز بیشتر خواهد شد. * دو اصل مهم برای استفاده از سود مرکب با توجه به اصل پایداری برای سود مرکب، نباید به هیچ وجه به سرمایه اولیه و سودهای حاصل از آن دست زد. برای دستیابی به سود مرکب بالا، زمان نقش کلیدی دارد و باید صبر کرد. * چگونگی ایجاد سود مرکب
سود مرکب به عنوان یکی از راه ها و تکنیک های افزایش ثروت به حساب می آید که البته استفاده و ایجاد آن به تخصص و دانش زیادی نیاز دارد. اما طبق تجربه افراد موفق در این زمینه، می توان دو روش زیر برای ایجاد سود مرکب برشمرد: ایجاد سود مرکب با سرمایه های کوچک
ساده ترین روش برای ایجاد سود مرکب این است که پس اندازها، سرمایه های اولیه کم، راه اندازی کسب و کاری جدید و یا از هر طریقی دیگر مبلغی را در نظر گرفته و آن را به سود مرکب تبدیل کرد. در واقع طبق این روش فرد باید میزان سرمایه اولیه را جور کرده و آن را به مدت طولانی سپرده گذاری کند تا بتواند به سوددهی خوبی دست پیدا کند. البته در این راه تکنیک هایی نیز وجود دارد که با مراجعه به افراد موفق و یا شرکت در دوره هایی در این زمینه می توان با دید بازتر و با اطلاع کامل نحوه کسب سرمایه برای ایجاد سود مرکب را انجام داد. ایجاد سود مرکب با سرمایه گذاری در بورس
با توجه به این که سیستم سود دهی بانک ها بر اساس سود مرکب نبوده و درواقع اگر از این راه استفاده کنند به سرعت ورشکست خواهند شد، بنابراین نمی توان با پس انداز سرمایه در بانک به سود مرکب رسید. اما چنانچه فرد از دانش و تخصص کافی در زمینه بورس برخوردار باشد، می تواند با سرمایه گذاری و خرید و فروش اوراق و سهام خود در زمان مشخص، به سود مرکب برسند. روش کار به این صورت است که با هر بار سوددهی در فروش سهام، مبلغ به دست آمده را نیز دوباره سهام می خرند و از آن استفاده نمی کنند و درواقع آن را به اصل سرمایه اضافه می کنند که این همان تعریف سود مرکب است.

به گزارش خبرگزاری کتاب ایران(ایبنا)،هریک از نحوه محاسبه سود مرکب ما با مجموعه ای از کاستی ها و البته توانمندی ها، بچه دارمی شویم. طبیعی است که هریک از ما باید از روش تربیتی متناسب با سن و شخصیت کودک خود بهره بگیریم؛ اصلا به همین خاطر است که هیچ پزشک و روانشناس و نویسنده ای نمی تواند برای تمام موقعیت ها، پیشنهاد ثابت و موثری داشته باشد. یکی از مهارت هایی که باید به کودکان خود یاد بدهیم، توانایی «نه» گفتن است. اما پیش از آموزش این توان به او باید خودمان از عهده این کار برآییم. دکتر ویل ویلکاف، نویسنده «چگونه به کودک خود «نه» بگوییم» در نخستین فصل از این کتاب آورده: «در طول سی سال خدمت به عنوان پزشک متخصص اطفال و تماس با هزاران خانواده دریافته ام که والیدین موفق در .

به گزارش خبرگزاری کتاب ایران(ایبنا)،سال ها از آن روز گذشته؛ روزی که دشمن به خاک کشورمان حمله کرد و مردان مردی به دفاع از این سرزمین پرداختند و از جان و مال و همه چیز خود گذشتند تا وطن، وطن بماند. امروز، جنگ به پایان رسیده اما هنوز هم هستند مردانی که عضوی از اعضای بدن خود را از دست داده یا سال ها دور از خانه و خانواده خود بوده اند. هنوز هم می توان در کوچه، پس کوچه های خرمشهر، رد پای جنگ و جای گلوله را دید. پس جنگ، تمام نشده و همچنان می توان از جنگ گفت و نوشت. در این میان بعضی نویسندگان، ابراهیمی: خاطره نویسی داستانی، بهترین قالب برای نوشتن از جنگ است و مردم، اعتماد بیشتری به این قالب دارند و احساس می کنند آنچه نویسنده در قالب خاطره نوشته، واقعی است. براین باورند که جنگ یک رویداد تاریخی .

به گزارش خبرگزاری کتاب ایران(ایبنا)،هریک از ما با مجموعه ای از کاستی ها و البته توانمندی ها، بچه دارمی شویم. طبیعی است که هریک از ما باید از روش تربیتی متناسب با سن و شخصیت کودک خود بهره بگیریم؛ اصلا به همین خاطر است که هیچ پزشک و روانشناس و نویسنده ای نمی تواند برای تمام موقعیت ها، پیشنهاد ثابت و موثری داشته باشد. یکی از مهارت هایی که باید به کودکان خود یاد بدهیم، توانایی «نه» گفتن است. اما پیش از آموزش نحوه محاسبه سود مرکب این توان به او باید خودمان از عهده این کار برآییم. دکتر ویل ویلکاف، نویسنده «چگونه به کودک خود «نه» بگوییم» در نخستین فصل از این کتاب آورده: «در طول سی سال خدمت به عنوان پزشک متخصص اطفال و تماس با هزاران خانواده دریافته ام که والیدین موفق در .

در شهریور ماه 1401 تورم ماهانه قیمت آپارتمان های مسکونی شهر تهران 3.3 درصد بوده است. تورم ماهانه شهریور ماه در مقایسه با همین اطلاع در ماه قبل (1.8 درصد)، 1.5 واحد درصد افزایش داشته است. توضیح:شاخص قیمت آپارتمان­های مسکونی شهر تهران با استفاده از اطلاعات ثبتی سامانه املاک و مستغلات کشور و به روش هدانیک محاسبه شده است. جهت محاسبه درصد تغییرات قیمت واحدهای مسکونی؛ شاخص قیمت نسبت به متوسط قیمت، تغییرات قیمت­ها را بهتر نشان می­ دهد. زیرا مشخصات و کیفیت واحدهای فروش رفته در دوره­ های مختلف در محاسبه متوسط قیمت قابل شناسایی نمی باشند. به عنوان مثال، تعداد واحدهای فروش رفته نوساز در یک دوره امکان دارد بسیار بیشتر از دوره قبل باشد که در این حالت متوسط قیمت دو دوره متوالی .

انواع سود در بیمه عمر

برای شناخت بیشتر شما نمایندگان و بیمه گذاران گرامی بیمه عمر در این مطلب در مورد انواع سود بیمه عمر که شامل سود تضمینی، سود مشارکت در منافع، سود قطعی بیمه عمر، سود فنی و سود مرکب می باشد توضیحات کامل و تخصصی را ارئه می دهیم.

جنبه سرمایه‌گذاری در بیمه عمر را می‌تواند یکی از انگیزه‌های خرید این بیمه نامه برای بسیاری از افراد دانست. سرمایه‌گذاری بیمه عمر از طریق پرداخت سود به اندوخته بیمه عمر و حق بیمه پرداختی در هر سال شکل می‌گیرد.

بیمه عمر توسط شرکت‌های مختلف با سود های متفاوت ارائه می‌شود. خریداران بیمه عمر در بررسی بیمه‌های عمر مخصوصا در بخش سود دهی و سرمایه‌گذاری این بیمه نامه‌ها دچار سردرگمی می‌شوند. از همین رو در ادامه به بررسی انواع سود در بیمه عمر نحوه محاسبه سود مرکب می پردازیم.

سود تضمینی بیمه عمر

سود بیمه عمر در مورد سود تضمینی این بیمه نامه توسط بیمه مرکزی و با آیین نامه های ابلاغ شده مشخص می شود. شرکت های بیمه گر موظف و مکلف هستند مطابق متن صریح آیین نامه ۶۸ بیمه مرکزی سود تضمینی اعلام شده را در محاسبات جدول بیمه عمر اعمال کنند.

بر اساس آخرین مصوبه بیمه مرکزی، میزان سود تضمینی بیمه عمر در تمامی شرکت‌های بیمه یکسان بوده و این سود به ترتیب زیر به بیمه‌گذاران بیمه عمر پرداخت می گردد.

نرخ سود تضمینی بیمه عمر مطابق فصل دوم آیین نامه ۶۸ برای دو سال اول ۱۶%، برای دو سال دوم ۱۳% و برای الباقی قرارداد ۱۰% می باشد.

تعهد پرداخت سود تضمینی از جانب بیمه مرکزی ایران به بیمه نامه های عمر می‌تواند پشتوانه‌ای مطمئن برای بخش سرمایه گذاری این بیمه نامه ها باشد. درباره سود تضمینی می‌توان گفت که میزان سود تضمینی، حداقل سودی است که به بیمه عمر پرداخت می گردد و حتی در شرایط بد اقتصادی نیز میزان این سود در طی مدت بیمه نامه بر اساس شرایط بیمه عمر نمی‌تواند کمتر از میزان باشد.

در واقع یکی از برتری‌های بیمه عمر نسبت به سپرده گذاری بانکی ، میزان سود تضمینی است که از ابتدای قرارداد میزان این سود مشخص شده و در طول مدت قرارداد بیمه عمر پرداخت سود تضمینی انجام می‌گیرد. درحالیکه میزان سود دهی بانک ها به صورت سالانه اعلام می‌شود و ممکن است در بلند مدت میزان این سود متغیر باشد.

سود مشارکت بیمه عمر

علاوه بر پرداخت سود تضمینی بیمه عمر سود مشارکت نیز به صندوق این بیمه نامه تعلق می گیرد.

یکی دیگر از انواع سود بیمه عمر مطابق فصل چهارم آیین نامه ۶۸ شرکت های بیمه گر موظف و مکلف هستند که بیمه گذاران بیمه عمر را حداقل در ۸۵% منافع کسب شده از محل سرمایه گذاری این بیمه نامه سهیم کرده و سود پرداخت کند.

نرخ سود مشارکت در منافع مشخص نیست و هر سال پس از برگزاری مجمع شرکت های بیمه گر سود مشارکت برای بیمه عمر با اعداد دقیق و کارشناسی شده مشخص شده و به صندوق این بیمه نامه واریز می گردد.

سود قطعی بیمه عمر

یکی دیگر از انواع سود بیمه عمر سود قطعی بیمه عمر یا همان سود تحقق یافته و واریز شده به صندوق بیمه نامه از جمع سود تضمینی و سود مشارکت تشکیل می شود.

سود بیمه عمر در مورد سود قطعی را می توان جمع سود تضمینی با عدد دقیق سود مشارکت در منافع تلقی کرد. از آنجایی که عدد دقیق سود مشارکت بیمه عمر هر سال مشخص می شود، جمع سود تضمینی بیمه نامه در هر سال با آن سود مشارکت بیانگر سود قطعی است.

برای مثال بیمه پاسارگاد در سال ۹۴ اعلام کرد که سود واریزی و قطعی صندوق بیمه نامه ها ۲۲% است. که با توجه به سال هر بیمه نامه می توان مشخص کرد چه مقدار از این سود تضمینی و چه مقدار مشارکت در منافع بوده است.

مثال : شرکت بیمه پاسارگاد در سال ۹۶ سود واریزی به صندوق بیمه های عمر را ۱۸.۵۷% اعلام کرد این همان سود قطعی بیمه نامه است.

فرض کنید که شما در سال ۹۵ یک بیمه عمر تهیه کرده اید. سود تضمینی بیمه نامه شما در سال اول ۱۶% است و بیمه پاسارگاد هم ۱۸.۵۷% سود به صندوق بیمه نامه شما واریز کرده است. سود مشارکت در منافع سال اول بیمه نامه شما برابر با ۲.۵۷% است.

سود فنی بیمه عمر

آیین نامه شماره ۶۸ بیمه مرکزی مقدار و میزان سود فنی صندوق های بیمه عمر را مشخص می کند. این آیین نامه مصوب شورای عالی صنعت بیمه کشور بوده و با ابلاغ و نظارت بیمه مرکزی اجرا می شود.

با مطالعه دقیق آیین نامه ۶۸ متوجه می شویم که بیمه های عمر دو نوع سود دارند یک سود تضمینی با اعداد دقیق و مشخص شده در هر سال بیمه نامه و دومی سود مشارکت در منافع که با نظارت و حسابرسی بیمه مرکزی، شرکت ها موظف و مکلف هستند تا به صندوق بیمه نامه عمر واریز کنند.

زبان ساده : سود فنی در بیمه عمر همان سود تضمینی می باشد که مطابق با آیین نامه ۶۸ بیمه مرکزی مطابق فصل دوم آیین نامه ۶۸ برای دو سال اول ۱۶%، برای دو سال دوم ۱۳% و برای الباقی قرارداد ۱۰% می باشد.

سود مرکب بیمه عمر

سود یا بهره مرکب Compound Interest به نوعی از سود اطلاق می‌گردد که برای محاسبه آن علاوه بر اصل سرمایه، میزان سود حاصل از بهره‌های جمع شده از دوره‌های قبل سپرده نیز اضافه می‌گردد. به تعبیری دیگر سود مرکب را می‌توان این گونه تعریف کرد: سود حاصله از اصل سرمایه به علاوه سود حاصل از سودهای قبلی که به آن «سودِ سود» یا «بهره بر سود» نیز گفته می‌شود.

سود مرکب در واقع یک سود مانند تعاریف سودهای دیگر نیست. بلکه باید به عنوان یک نظام و ساختار سود آوری دانست. سود مرکب به تنهایی یک عدد مشخص و نرخ سود آوری دقیق ندارد. این ساختار سود آوری به سود سلولی و یا سود بر سود نیز مشهور است. بیمه عمر برای ایجاد فضای مناسب سرمایه گذاری از این ساختار برای پرداخت سود بیمه عمر استفاده می کند.

نحوه محاسبه سود مرکب

نحوه محاسبه سود مرکب به صورت تصاعدی است و این گونه سرمایه‌گذاری در بیمه و بانک سبب افزایش سریع‌تر سود نسبت به سود‌های معمولی می‌گردد. میزان نرخ سود مرکب با دوره تناوب رابطه مستقیمی دارد و طبق آن هر چه دوره بیشتر باشد، نرخ نیز به همان اندازه بزرگتر می‌گردد. به همین دلیل در یک بازه زمانی جمعاً یک ساله سود مرکب یک وام بانکی مثلاً با مبلغ ۱ میلیون تومان برای دوره شش ماهه با نرخ ۵% بیشتر از میزان سود مرکب همان میزان وام با نرخ ۱۰% و به صورت سالانه است.

سود مرکب = [ P (1 + i) ^ n ] – P = P [ (1 + i) ^ n – ۱]

در فرمول بالا هر ۳ پارامتر وجود دارد که هر یک به معنای زیر هستند:

پارامتر P = اصل سرمایه

پارامتر i = میزان نرخ بهره سالیانه به صورت درصد

پارامتر n = دوره‌های تناوب (تعداد ادوار دریافت سود)

در این مطلب سعی شد در مورد انواع سود بیمه عمر توضیحات کاملی داده شود در صورتی که سوالاتی در این زمینه دارید در بخش نظرات ثبت نمایید.

آشنایی با سود مرکب بانکی و راهکارهای حقوقی مقابله با آن

آشنایی با سود مرکب بانکی و راهکارهای حقوقی مقابله با آن

(آنلاین)

يکي از دلايل افزايش بي‌رويه مطالبات غيرجاري شبکه بانکي کشور در يک دهه اخير، الزام بانک‌ها به امهال مطالبات در قالب‌های مختلف بوده است. عدم وجود سازوکاري مدون و دقيق که ابعاد شرعي، قانوني و حسابداري امهال مطالبات مؤسسات اعتباري را به نحو مطلوب و مناسبي مدنظر قرار دهد، موجب تخطي مؤسسات اعتباري از برخي از ضوابط و مقررات شده که نهایتاً ريسک‌هاي حقوقي را به شبکه بانکي کشور تحمیل نموده است. علاوه بر اين شبهاتي همچون ربح مرکب و عدم رعايت شرايط و ضوابط عقود اسلامي و ربوي بودن آن و مسايلي نظير طبقه‌بندي و شناسايي درآمد ناصحيح و نبود تصويري صحيح از مطالبات غيرجاري که به دليل فقدان وحدت رويه و دستورالعمل مدون در خصوص امهال مطالبات مؤسسات اعتباري به وجود آمده و بعضاً از آن به عنوان ربح مرکب نام برده مي‌شود، از يک سو منجر به تضييع حقوق تسهيلات‌گيرندگان و اجحاف به آن‌ها شده و از سوي ديگر مسايلي را نيز براي تسهيلات‌گيرندگان و شبکه بانکي کشور به وجود آورده است.

مدرس کارگاه:

آقای دکتر یاسر مرادی (مدرس دانشگاه و مسئول شبکه اطلاع‌رسانی و مشاوره حقوق بانکی)

مخاطبان کارگاه:

• وکلا و کارآموزان وکالت
• مشاوران حقوقی
• بازپرسان، دادیاران و کارآموزان قضایی
• کارشناسان و مدیران حقوقی بانک‌ها
• دانشجویان و دانش‎آموختگان رشته حقوق

زمان برگزاری:

پنج‌شنبه ۱۴ / اسفند / ۹۹ ساعت ۱۳ تا ۱۷

اهم سرفصل‌های کارگاه:

1. آشنایی با سود مرکب بانکی
2. جزئیات دستورالعمل اجرایی نحوه امهال مطالبات موسسات اعتباری (موضوع بخشنامه ۲۱۲۶۸۱/۹۸ مورخ ۲۶/۶/۱۳۹۸ بانک مرکزی)
3. مبانی فقهی و شرعی شیوه‌های جدید امهال مطالبات
4. انواع ابزارهای امهالی از جمله تمدید، تجدید، تقسیط و تبدیل مطالبات بر اساس اخرین دستورالعمل بانک مرکزی
5. اجرای شیوه جدید امهال مطالبات اعم از روش‌هاي امهال، مبناي امهال، طبقه‌بندي تسهيلات امهالي،‌ نحوه محاسبه ذخيره مطالبات امهالي و شناسايي درآمد تسهيلات امهالي
نحوه محاسبه سود مرکب
6. عقود اسلامي و شیوه امهال مطالبات به تفکيک عقود
7. نحوه طرح و پاسخگویی به دعاوی احتمالی با توجه به ایرادات احتمالی شیوه امهال در بانک‌ها

شهریه‌ی شرکت در این کارگاه کارگاه دو میلیون ریال (۲،۰۰۰،۰۰۰) است.

داوطلبان گرامی می‌توانند به دو صورت حضوری و اینترنتی ثبت‌نام نمایند.

شماره حساب: ۱-۱۱۴۹۵۴۱-۸۱۰-۸۱۰ بانک سامان

شماره کارت: ۶۲۱۹۸۶۱۰۰۱۸۵۹۱۲۲ بانک سامان

به نام: مؤسسه مطالعات و پژوهش‌های حقوقی شهر دانش

برای کسب اطلاعات بیشتر می‌توانید با شماره تلفن ۸۸۸۱۱۵۸۱ داخلی ۱۱۵ تماس حاصل نمائید و یا از طریق پست الکترونیکی [email protected] با واحد آموزش مؤسسه در ارتباط باشید.

نحوه محاسبه سود بانکی از مرکب به ساده تغییر پیدا می‌کند

عضو کمیسیون اقتصادی مجلس، با بیان اینکه سود روی سود خلاف ضوابط شرعی است، گفت: فعالیت بسیاری از واحدهای تولیدی در حال حاضر .

عضو کمیسیون اقتصادی مجلس، با بیان اینکه سود روی سود خلاف ضوابط شرعی است، گفت: فعالیت بسیاری از واحدهای تولیدی در حال حاضر متوقف است، اما سود مرکب بانک ها هر روز کنتور می اندازد.

محمدرضا پورابراهیمی عضو کمیسیون اقتصادی مجلس شورای اسلامی در گفت‌وگو با خانه ملت، با اشاره به اینکه از مدت‌ها قبل موضوع محاسبه ربح مرکب و حذف آن در اقتصاد کشور از سوی مجلس مطرح شده است، گفت: بارها مبانی و شرعی آن از سوی مراجع عظام تقلید مطرح شده است و از سوی دیگر بنگاه های اقتصادی در شرایط خاصی هستند که تمامی این موارد سبب شده که مجلس تجدیدنظر جدی در نحوه محاسبه سود مرکب در قراردادهای بانکی داشته باشد.

نماینده مردم کرمان و راور در مجلس شورای اسلامی، با بیان اینکه سال گذشته مجلس به موضوع حذف ربح مرکب ورود کرد، افزود: ورود مجلس به این موضوع منجر به جلسه مشترکی بین رییس مجلس با روسای بانک ها شد که در آن نشست بحث و توافق شد که مسیر حذف سود مرکب با همکاری بین مجلس و دولت تعیین شود.

حذف سود مرکب مشکلات بنگاه‌های اقتصادی را حل می کند

وی ادامه داد: با حذف سود مرکب از یک سو مشکلات بنگاه‌های اقتصادی حل می شد و از سوی دیگر بانک ها می توانستند به جای بلوکه کردن دارایی‌هایی که دردی از آنها دوا نمی کند و تنها در سر جمع دارایی‌های فریز شده و راکد آنها اضافه شده است منابع نقدی دریافت کنند.

پورابراهیمی با بیان اینکه در نشست رییس مجلس و روسای بانک‌ها، بانک‌های دولتی و خصوصی با حذف سود مرکب موافقت کردند، تاکید کرد: بر اساس آن توافقی متنی نوشته شد که این متن در قالب اصلاحیه بودجه سال ۹۸ قرار گرفت و با تصویب در مجلس برای تایید به شورای نگهبان ارسال شد، اما شورا آن را رد و عنوان کرد که مجلس نمی تواند در لایحه ورود کند و دولت باید در قالب لایحه متن را ارائه می کرد.

حذف سود مرکب می‌تواند منابع بانکی را وصول کند

وی درباره رد حذف سود مرکب در قالب اصلاحیه بودجه توسط شورای نگهبان، افزود: پس از تصویب در بودجه سال 98 که جایگاه قانونی داشت، شورای نگهبان با محتوای آن مخالفت کرد که در این راستا با شورا چند جلسه برگزار کردیم، اما صحبت روسای بانک‌ها این بود که حذف ربح مرکب سبب هزینه عدم النفع برای نظام بانکی می شود و هزینه آن سنگین است.

وی ادامه داد: بانک ها معتقد بودند که حذف سود مرکب به نفع نظام بانکی و کشور نیست، در حالی که اعتقاد ما بر این است که این موضوع کمک به نظام بانکی است، چراکه بر این اساس می‌توان منابع بانکی را وصول کرد و همچنین طرح های اقتصادی از این وضعیت خارج می‌شود، در نهایت مجلس برای دومین بار بر نظر خود اصرار ورزید، لذا مصوبه به مجمع تشخیص مصلحت رفت و مجمع در نهایت نظر شورای نگهبان را پذیرفت.

سود روی سود خلاف ضوابط شرعی است

پورابراهیمی با بیان اینکه در حال حاضر اصلاحاتی بر روی مصوبه قبلی مجلس درباره حذف سود مرکب انجام و در قالب طرحی ارائه شده است، تصریح کرد: در طرح جدید برای حذف ربح مرکب سقف تسهیلات کاهش یافته و یک دوم رقم قبلی شده و همچنین اصلاحاتی در نحوه محاسبه انجام شده است که بر اساس توافقی که بین مجلس و دولت انجام شده امیدوارم شورای نگهبان متقاعد شود در این موضوع کمک کند تا خروجی این کار بتواند یک اثر مثبت در تصمیمات کلان اقتصادی کشور بر جای گذارد.

وی با اشاره به اینکه فعالیت بسیاری از واحدهای تولیدی در نحوه محاسبه سود مرکب حال حاضر متوقف است، اما سود مرکب بانک ها هر روز کنتور می اندازد، افزود: اخذ سود مرکب بر اساس اظهارنظر صریح مراجع عظام تقلید غیرشرعی است چرا که ما چند جلسه خدمت مراجع عظام حضور یافته و مطالب خود را در این باره مطرح کرده ایم که نظر شفاف مراجع این بود که سود روی سود خلاف ضوابط شرعی است.

دارایی‌های راکد بانک ها با حذف ربح مرکب کم خواهد شد

وی با بیان اینکه براساس طرح تهیه شده نحوه محاسبه از سود مرکب به سود ساده تغییر پیدا می‌کند، ادمه داد: اثر مثبت حذف ربح مرکب این است که تعهدات فعالان اقتصادی که دچار مشکل شده اند را کاهش می‌دهد، البته دوره زمانی این طرح مربوط به گذشته بوده و برای آینده تصمیم دیگری اخذ می‌شود.

عضو کمیسیون اقتصادی مجلس نحوه محاسبه سود مرکب شورای اسلامی، با تاکید بر اینکه در صورت تصویب نهایی و تصویب شورای نگهبان شاهد تحول بسیار مهم در تسویه بدهی‌های فعالان اقتصادی به نظام بانکی کشور خواهیم بود، گفت: بر این اساس حجم نقدینگی نظام بانکی افزایش پیدا خواهد کرد و دارایی‌های راکد آنها نحوه محاسبه سود مرکب کم خواهد شد و نظام بانکی نیز تنفس پیدا می کند.

آشنایی با جریمه دیرکرد سود مرکب و جریمه مضاعف

هر یک از سه اصطلاح جریمه دیرکرد، سود مرکب و جریمه مضاعف، تعاریف متفاوتی دارند و نباید این واژه‌ها در تحلیل‌های کارشناسی به اشتباه به جای یکدیگر به کار گرفته شوند.

در قراردادهای بانکی بدهکار متعهد می‌شود که در صورت عدم ایفای تعهد و تخلف از پرداخت اقساط در سررسید مقرر، مبلغی را به عنوان جریمه به طلبکار (بانک‌ها و مؤسسات مالی) بپردازد. به این مبلغ اصطلاحاً جریمه دیرکرد (جریمه تأخیر تأدیه) می‌گویند. جریمه تأخیر در مقابل تخلف قرار دارد و حتما باید تخلفی صورت پذیرد تا بتوان از مشتری جریمه دریافت کرد. شخص وقتی قراردادی منعقد می‌کند، متعهد می‌شود تکالیف و مسئولیت‌های خود را به خوبی انجام دهد. حال اگر از ایفای تعهداتش سر باز زند، تخلف صدق می‌کند و می‌توان از وی جریمه گرفت. جریمه می‌تواند در قرارداد شرط شود یا نشود. اما اگر به صورت شرط در ضمن قرارداد واقع شد، در فرهنگ حقوقی اصطلاحا به آن وجه التزام می‌گویند. رابطه جریمه تأخیر با وجه التزام بدین صورت است که وجه التزام، جریمه‌ای است که در ضمن قرارداد شرط می‌شود. وجه التزام، یکی از روش‌های ضمانت اجرای قرارداد و توافقی است که به موجب آن طرفین قرارداد، متعهد می‌شوند در صورت عدم اجرای قرارداد، مبلغی را به طرف مقابل بپردازند. در واقع هدف از وجه التزام، اجبار و الزام طرفین به اجرای مفاد قرارداد است.

سود مرکب

محاسبه سود در تسهیلات بانکی روش‌های مختلفی دارد که در قرارداد فی‌مابین بانک و مشتری مورد توافق قرار می‌گیرد. یکی از این روش‌ها، سود مرکب است. محاسبه سود مرکب بدین صورت است که اگر فرض کنیم بانک و مشتری قراردادی 2 ساله با نرخ سود 20 درصد منعقد کرده باشند، سال اول میزان تسهیلات از 100 میلیون به 120 میلیون تبدیل می‌شود و در سال دوم 20 درصد به 120 میلیون سود تعلق می‌گیرد و تبدیل به 144 میلیون می‌شود.
این روش محاسبه سود در قراردادهای بانکی به جز عقد قرض، با اشکال شرعی خاصی مواجه نیست؛ چرا که این روش مورد توافق بانک و مشتری قرار گرفته است و اگر قرارداد بین بانک و مشتری، قراردادی شرعی همانند فروش، اجاره، جعاله، سلف یا سایر قراردادهایی باشد که در قانون عملیات بانکی بدون ربا آمده، در این صورت، دریافت چنین سودی با اشکال ربا مواجه نخواهد بود. البته میزان سود نباید ناعادلانه باشد؛ به گونه‌ای که باعث اجحاف در حق مشتری شود.

جریمه مضاعف

جریمه مضاعف یکی از روش‌های محاسبه وجه التزام‌ بانکی است که در بحث مطالبات معوق مطرح می‌شود و بر خلاف سود مرکب، دارای اشکال شرعی است. برخی از قراردادهای بانکی، بدهکاران را علاوه بر اصل بدهی ملزم به پرداخت مبلغی به عنوان وجه‌التزام می‌کنند. حال اگر این افراد بدهی خود را برای چندین سال به تأخیر اندازند، محاسبه وجه التزام برای همه این سال‌ها تکرار می‌شود و به اصطلاح از آنها جریمه مضاعف دریافت می‌شود. از نظر شرعی چندین برابر کردن جریمه صحیح نیست و وجه‌التزام فقط به اصل بدهی و سود تسهیلات اولیه تعلق می‌گیرد، نه اینکه بر اصل بدهی به علاوه وجه التزام سال‌های قبل، وجه التزام مجدد تعلق بگیرد. بر اساس مصوبه شورای نگهبان، گرفتن وجه التزام فقط برای اصل بدهی مجاز است. البته اصل بدهی شامل اصل تسهیلات به علاوه سود تسهیلات می‌شود.